Rejestr zmian
Pobierz dane XMLDrukuj informacjęSzczegóły informacji
Zarządzenie nr 164/2021 Starosty Nowomiejskiego z dnia 01.10.2021 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej w Starostwie Powiatowym w Nowym Mieście Lubawskim wg stanu na dzień 31.12.2021 r.
Niniejszy dokument jest wersją archiwalną.
Informacja ogłoszona dnia 2021-10-04 13:08:20 przez Krzysztof Andrzejczak
Akapit nr - brak tytułu
Na podstawie art. 26 i 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U.2021.217 t.j. z dnia 2021.02.01) oraz Instrukcji Inwentaryzacyjnej stanowiącej załącznik nr 6 do Zarządzenia nr 123/2018 Starosty w Nowym Mieście Lubawskim z dnia 01.02.2018 r. w sprawie ustalenia zasad (polityki) rachunkowości w Starostwie Powiatowym w Nowym Mieście Lubawskim, zarządza się co następuje:
§ 1. Zarządza się przeprowadzenie rocznej inwentaryzacji składników majątkowych Starostwa Powiatowego w Nowym Mieście Lubawskim przez Komisję Inwentaryzacyjną w terminie od dnia 01.10.2021 r. do 15.01.2022 r. wg harmonogramu inwentaryzacji, stanowiącego załącznik do niniejszego zarządzenia.
§ 2. Do przeprowadzenia inwentaryzacji powołuje się Komisję Inwentaryzacyjną w składzie:
1) Pan Sebastian Kiński – przewodniczący,
2) Pani Ewa Kalisz – Górzkowska – zastępca przewodniczącego,
3) Pani Jadwiga Bieńkowska - Ligman – członek,
4) Pani Barbara Widźgowska – członek.
§ 3. 1. Do przeprowadzenia spisu z natury powołuje się Zespół Spisowy w składzie:
1) Jolanta Domżalska – przewodnicząca;
2) Kornelia Jaroszewska-Sobczak – zastępca przewodniczącego;
3) Małgorzata Jeda – członek;
4) Krzysztof Andrzejczak – członek.
2. Komisja Inwentaryzacyjna i Zespół Spisowy wykonuje powierzone mu zadania w składzie co najmniej trzyosobowym, przy czym w pracach Komisji i Zespołu obowiązkowo uczestniczy przewodniczący lub zastępca przewodniczącego.
§ 4. Do przeprowadzenia inwentaryzacji w drodze weryfikacji poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów źródłowych oraz uzyskania potwierdzenia sald rozrachunków zobowiązuje się Głównego Księgowego przy udziale służb finansowo – księgowych, komórek merytorycznych Starostwa.
§ 5. 1. Inwentaryzacją w formie spisu z natury wg stanu na dzień 31.12.2021 r. należy objąć następujące składniki majątkowe:
1) papiery wartościowe (weksle, gwarancje, itp.);
2) składniki majątkowe będące własnością innych jednostek powierzone do używania;
3) druki ścisłego zarachowania;
4) zapasy materiałów w magazynie;
5) nie zużyte materiały odpisane w koszty w dniu zakupu – paliwo w samochodzie, tablice rejestracyjne i druki z komunikacji.
2. Inwentaryzacją w drodze uzyskania potwierdzenia salda wg stanu na dzień 31.12.2021 r. należy objąć:
a) środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych;
b) kredyty i obligacje;
c) własne składniki majątkowe użyczone innej jednostce;
d) należności (za wyjątkiem tytułów publicznoprawnych, do których stosuje się przepisy ustawy o zobowiązaniach podatkowych oraz należności wątpliwe i sporne, należności od pracowników);
e) zobowiązania (za wyjątkiem zobowiązań wobec pracowników i publiczno – prawnych).
3. Inwentaryzacją w drodze weryfikacji poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów źródłowych wg stanu na dzień 31.12.2021 r. należy objąć:
1) grunty;
2) należności sporne i wątpliwe, a także dochodzone na drodze sądowej;
3) należności i zobowiązania wobec pracowników;
4) należności i zobowiązania wobec osób nie prowadzących ksiąg rachunkowych;
5) należności i zobowiązania z tytułów publicznoprawnych;
6) środki trwałe w budowie (inwestycje) za wyjątkiem maszyn i urządzeń objętych inwestycją rozpoczętą;
7) rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne;
8) wartości niematerialne i prawne;
9) przychody przyszłych okresów;
10) kapitały (fundusze) własne – długoterminowe aktywa finansowe;
11) fundusze specjalne;
12) rezerwy.
§ 6. Przewodniczący Zespołu Spisowego pobierze arkusze spisowe od Przewodniczącego Komisji Inwentaryzacyjnej za pokwitowaniem.
§ 7. Zobowiązuje się Zespół Spisowy do:
1) ustalenia z natury ilości określonego składnika majątku przez dokładne przeliczenie, przemierzenie lub przeważenie i wpisanie na arkusz spisu stwierdzonej ilości bez stosowania jakichkolwiek zapisów pomocniczych;
2) przeprowadzenia inwentaryzacji przy czynnym udziale osób materialnie odpowiedzialnych;
3) przestrzegania ogólnie obowiązujących przepisów o inwentaryzacji oraz zasad i sposobów postępowania określonych w instrukcji inwentaryzacyjnej stanowiącej załącznik nr 6 do Zarządzenia nr 123/2018 Starosty w Nowym Mieście Lubawskim z dnia 01.02.2018 r. w sprawie ustalenia zasad (polityki) rachunkowości w Starostwie Powiatowym w Nowym Mieście Lubawskim.
§ 8. Zobowiązuje się Komisję Inwentaryzacyjną do:
1) przygotowania spisu;
2) przeszkolenia Zespołu Spisowego;
3) wyznaczenia daty spisu z natury i rejonu spisowego;
4) pełnienia nadzoru nad prawidłowym przebiegiem spisu;
5) odbioru od Zespołu Spisowego uzupełnionych formularzy spisowych;
6) sporządzenia rozliczenia inwentaryzacji do 15.01.2022 r.;
7) wyjaśnienia przyczyn powstania różnic inwentaryzacyjnych i przedstawienia wniosków co do ich rozliczenia;
8) podsumowania wyników spisu i zgłoszenia wniosków;
9) przekazania kompletnej inwentaryzacji do Wydziału Budżetu i Finansów celem powiązania z zapisami ksiąg rachunkowych.
§ 9. Wykonanie zarządzenia powierza się Przewodniczącemu Komisji Inwentaryzacyjnej.
§ 10. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Harmonogram inwentaryzacji w 2021 roku
Lp.
|
Przedmiot inwentaryzacji
|
Obiekt zinwentaryzowania
|
Termin przeprowadzenia inwentaryzacji
|
Rodzaj, forma, metoda, technika inwentaryzacji
|
1
|
Papiery wartościowe
|
Weksle, gwarancje, itp.
|
31.12.2021 r.
|
Roczna, spis z natury według stanu na dzień 31.12.2021 r.
|
2
|
Składniki majątkowe znajdujące się w jednostce będące własnością innych jednostek powierzone jej do użytkowania
|
Dane ewidencji księgowej
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Roczna, spis z natury według stanu na dzień 31.12.2021 r., a następnie powiadomienie tej jednostki o wynikach spisu
|
3
|
Druki ścisłego zarachowania
|
-karty pracy pojazdu znajdujące się w Wydziale Inwestycji, Mienia i Spraw Gospodarczych (w budynku na ul. Rynek 1)
- druki w komunikacji znajdujące się w Wydziale Komunikacji i Transportu (w budynku na ul. Rynek 1)
|
31.12.2021 r.
|
Roczna, spis z natury według stanu na dzień 31.12.2021 r.
|
4
|
Zapasy materiałów w magazynie
|
-Glazura i płytki znajdujące się w budynku przy ul. Grunwaldzkiej 3
|
31.12.2021 r.
|
Roczna, spis z natury według stanu na dzień 31.12.2021 r.
|
5
|
Nie zużyte materiały odpisane w koszty w dniu zakupu – paliwo w samochodzie, tablice rejestracyjne
|
-paliwo w samochodzie znajdujące się w samochodzie służbowym,
- tablice rejestracyjne znajdujące się w budynku przy ul. Rynek 1
|
31.12.2021 r.
|
Roczna, spis z natury według stanu na dzień 31.12.2021 r.
|
6
|
Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych
|
Wszystkie rachunki bankowe
|
Miesiąc styczeń 2022 r.
|
Pisemne uzyskanie potwierdzenia sald według stanu na dzień 31.12.2021 r. (inicjatywa banku)
|
7
|
Kredyty i obligacje
|
Dane ewidencji księgowej
|
Miesiąc styczeń 2022 r.
|
Pisemne uzyskanie potwierdzenia sald według stanu na dzień 31.12.2021 r. (inicjatywa banku)
|
8
|
Własne składniki majątkowe użyczone innej jednostce
|
Dane ewidencji księgowej
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Pisemne uzyskanie potwierdzenia sald według stanu na dzień 31.12.2021 r.
|
9
|
Należności (za wyjątkiem tytułów publicznoprawnych oraz należności wątpliwych i spornych, należności od pracowników
|
Wszystkie z wyjątkiem należności spornych i wątpliwych, należności i zobowiązań pracowników i publiczo - prawnych
|
do 15.01.2022 r.
|
Pisemne uzyskanie potwierdzenia salda według stanu na dzień 31.12.2021 r.
|
10
|
Zobowiązania (za wyjątkiem zobowiązań wobec pracowników i publicznoprawnych)
|
Wszystkie z wyjątkiem zobowiązań wobec pracowników i zobowiązań publiczno - prawnych
|
do 15.01.2022 r.
|
Pisemne uzyskanie potwierdzenia salda według stanu na dzień 31.12.2021 r.
|
11
|
Grunty
|
Dane ewidencji księgowej i ewidencji operacyjnej Wydziału
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów
|
12
|
Należności sporne i wątpliwe, a także dochodzone na drodze sądowej
|
Dane ewidencji księgowej
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów
|
13
|
Należności i zobowiązania wobec pracowników
|
Dane ewidencji księgowej
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów
|
14
|
Należności i zobowiązania wobec osób nie prowadzących ksiąg rachunkowych
|
Dane ewidencji księgowej
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów
|
15
|
Należności i zobowiązania z tytułów publicznoprawnych
|
Dane ewidencji księgowej
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów
|
16
|
Środki trwałe w budowie (inwestycje) za wyjątkiem maszyn i urządzeń objętych inwestycją rozpoczętą)
|
Dane ewidencji księgowej
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów
|
17
|
Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne
|
Dane ewidencji księgowej
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów
|
18
|
Wartości niematerialne i prawne
|
Dane ewidencji księgowej i ewidencji operacyjnej Wydziału
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów
|
19
|
Przychody przyszłych okresów
|
Dane ewidencji księgowej
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów
|
20
|
Kapitały (fundusze) własne
|
Dane ewidencji księgowej
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów
|
21
|
Fundusze specjalne
|
Dane ewidencji księgowej
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów
|
22
|
Rezerwy
|
Dane ewidencji księgowej
|
od 01.12.2021 r.
do 15.01.2022 r.
|
Weryfikacja sald na dzień 31.12.2021 r. poprzez porównanie danych w księgach rachunkowych z danymi wynikającymi z dokumentów
|
Pobierz dane XML Zarządzenie nr 164/2021 Starosty Nowomiejskiego z dnia 01.10.2021 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej w Starostwie Powiatowym w Nowym Mieście Lubawskim wg stanu na dzień 31.12.2021 r. Drukuj informację Zarządzenie nr 164/2021 Starosty Nowomiejskiego z dnia 01.10.2021 r. w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji rocznej w Starostwie Powiatowym w Nowym Mieście Lubawskim wg stanu na dzień 31.12.2021 r.