Protokół Nr 1/08

PROTOKÓŁ Nr 1/08
z dnia 25 lutego 2008r.
Komisji Rewizyjnej Rady Powiatu w Nowym Mieście Lubawskim

Na podstawie § 32 Statutu Powiatu Nowomiejskiego, zgodnie z planem kontroli Komisji Rewizyjnej na 2008r. ustalonym uchwalą Rady Powiatu w Nowym Mieście Lubawskim z dnia 27 listopada 2007r. Nr XIV/99/07, Komisja Rewizyjna Rady Powiatu w Nowym Mieście Lubawskim w składzie:
Marek Ząbkiewicz - Przewodniczący komisji
Marek Arentowicz - Zastępca Przewodniczącego
Zbigniew Buzanowski – Sekretarz
dnia 25 lutego 2008r. przeprowadziła kontrolę w Samodzielnym Publicznym Zespole Opieki Zdrowotnej w Nowym Mieście Lubawskim przy ul. Mickiewicza 10.
Kontrolowana jednostka: Samodzielny Publiczny Zespół Opieki Zdrowotnej
w Nowym Mieście Lubawskim przy ul. Mickiewicza 10 jest powiatową osobą prawną, działającą w oparciu o Statut zatwierdzony uchwałą Rady Powiatu nr XXXIV/232/05 z dnia 22 marca 2005r.
Kierownik jednostki: Marek Lamparski, powołany na stanowisko uchwałą Zarządu Powiatu w Nowym Mieście Lub. z dnia 4.05.2005r. Nr 128/565/2005.
Główny Księgowy jednostki: Łucja Barska, zatrudniona na umowę zlecenie.
Wyjaśnień udzielali:
1. Dyrektor N ZOZ „Szpital Powiatowy w Nowym Mieście Lubawskim sp z o.o."
p. Jan Karwowski (w zastępstwie Dyrektora SP ZOZ p. Marka Lamparskiego)
2. Główny Księgowy - p. Łucja Barska.
Przedmiot kontroli: wykonanie wydatków w 2007r.
Do protokołu z kontroli załączono sprawozdanie finansowe za 2007r. - załącznik nr l.
I. AKTYWA
Aktywa ogółem - 5.098.103 zł., z tego:
1. Aktywa trwałe - 4.833.626 zł.
Na aktywa trwałe składają się:
- środki trwale - 4.646.760 zł. (grunty 25.000 zł. oraz budynki - 4.621.760 zł.)
- inne wartości niematerialne i prawne - 742 zł.
- należności długoterminowe - 186.124 zł. - są to należności od spółki z tytułu sprzedaży majątku ruchomego (uchwałą nr XXX1/217/04 z dnia 21 grudnia 2004r. Rada Powiatu wyraziła zgodę na zbycie majątku ruchomego SP ZOZ na rzecz spółki („Szpital Powiatowy w Nowym Mieście Lubawskim") przewidziane do spłaty do 31.12.2009r. w miesięcznych ratach. Należność jest spłacana na bieżąco.
2. Aktywa obrotowe - 264.477 zł.
W skład aktywów obrotowych wchodzą:
- należności krótkoterminowe - 257.565 zł. Są to należności od pozostałych jednostek, w tym:
a) z tytułu dostaw i usług w okresie do 12 miesięcy - 220.615 zł. (należności
od spółki oraz firmy „Oremus" z tytułu opłat za czynsz)
b) należności dochodzone na drodze sądowej - 36.950 zł. Są to należności
od firmy „Sanibud".
- środki pieniężne zgromadzone w kasie i na rachunkach bankowych - 6.912 zł.
II. PASYWA
Pasywa ogółem - 5.098.103 zł., z tego:
1. Kapitał własny - 1.834.439 zł.
Kapitał podstawowy - 6.329.351 zł. (wartość przekazanego przez powiat majątku)
Kapitał zapasowy - 317.767 zł.
Zysk netto - 1.619.405 zł.
Strata z lat ubiegłych - 6.432.084 zł.
Kapitał podstawowy i zapasowy plus zysk netto daje łącznie kwotę 8.266.523 zł. Po odjęciu straty z lat ubiegłych, otrzymujemy kapitał własny w kwocie 1.834.439 zł.
2. Zobowiązania - 3.263.644 zł., w tym:
- zobowiązania długoterminowe - 3.123.225 zł., w tym:
a) kredyty i pożyczki - 3.000.000 zł.
b) inne zobowiązania - 123.225 zł.
- zobowiązania krótkoterminowe (wobec pozostałych jednostek) -140.439 zł., w tym:
a) z tytułu dostaw i usług - 8.559 zł.
b) z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych - 131.038 zł.

III. PRZYCHODY
Przychody netto ze sprzedaży - 386.375 zł., w tym:
- ze sprzedaży produktów dla NFZ - 69.795 zł.
- ze sprzedaży produktów pozostałych - 316.580 zł.
IV. KOSZTY
Koszty działalności operacyjnej - 265.646 zł., w tym:
- amortyzacja - 143.782 zł.
- zużycie materiałów i energii - 826 zł.(materiały - 426 zł. w tym leki, sprzęt jednorazowy oraz energia - 400 zł.
- usługi - 72.455 zł. (w tym usługi medyczne - 48.361 zł. oraz pozostałe - 24.094 zł.)
- podatki i opłaty - 23.959 zł.
- wynagrodzenia - 18.224 zł. (wynagrodzenie głównej księgowej oraz dyrektora zakładu)
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia - 2.436 zł.
- pozostałe koszty rodzajowe - 3.964 zł.
Zysk ze sprzedaży (przychody minus koszty) wyniósł - 120.729 zł.
Pozostałe przychody operacyjne - 3.074 zł.
Pozostałe koszty operacyjne - 59.608 zł.
Zysk z działalności operacyjnej - 64.195 zł.
Przychody finansowe - 3.468 zł.
Koszty finansowe - 227.273 zł.
Zysk netto - 1.619.405 zł.
V. Rozliczenia pomiędzy SP ZOZ, a spółką „Szpital Powiatowy w Nowym Mieście Lubawskim"
SP ZOZ spłaca zobowiązania dzięki wpływom ze spółki. Przychody SP ZOZ (nie licząc przychodów z kontraktu z NFZ) wyniosły 316.580 zł. Na tę kwotę składają się:
- raty z tytułu sprzedaży majątku do spółki,
- czynsz od spółki,
- kontrakt na poradnię chorób płuc i gruźlicy,
- czynsz od firmy „Oremus".
Z kolei wydatki to:
- opłaty z tytułu kosztów eksploatacyjnych za pomieszczenia poradni chorób płuc i gruźlicy,
- wydatki związane z obsługą poradni (wynagrodzenie lekarza i pielęgniarki) płacone do spółki,
- czynsz za pomieszczenia biurowe,
- odsetki z tytułu obsługi pożyczki,
- ubezpieczenia,
- spłata kredytu i odsetki od kredytu,
- podatek od nieruchomości,
- wydatki na fundusz płac.
Daje to ogółem kwotę, rocznie - 265.646 zł.
Zysk (przychody minus koszty) wynosi - 120.729 zł.
Wnioski z kontroli
Trudna sytuacja finansowa SP ZOZ związana z dużym zadłużeniem, była główną przyczyną podjęcia decyzji o ograniczeniu działalności zakładu i powołaniu spółki „Szpital Powiatowy w Nowym Mieście Lub. Sp. z o.o. Od l marca 2005r. SP ZOZ prowadzi ograniczoną działalność polegającą na świadczeniu usług medycznych w zakresie Poradni Chorób Płuc
i Gruźlicy. Zakład zleca wykonanie tych usług spółce, zgodnie z podpisaną umową. Analiza sprawozdania finansowego za 2007r. (kolejny rok funkcjonowania SP ZOZ w zmienionej strukturze) utwierdza w przekonaniu, że decyzja Rady Powiatu była słuszna. Spółka przynosi zysk i systematycznie spłaca i należności wobec SP ZOZ m.in. z tytułu sprzedaży majątku
i czynszu. Z kolei środki te pozwalają na spłatę zobowiązań zakładu. Zobowiązania za 2006r. wynosiły 5.332.238 zł., natomiast za 2007r. - 3.263.644 zł., a więc zmalały o 2.068.594 zł. Zakład skorzystał z możliwości, jakie dawała ustawa o pomocy publicznej i restrukturyzacji publicznych zakładów opieki zdrowotnej m.in. umorzenia części zobowiązań. W październiku 2007r. Wojewoda Warmińsko - Mazurski wydał decyzję o zakończeniu postępowania restrukturyzacyjnego.
Wskazane jest dalsze monitorowanie sytuacji finansowej SP ZOZ, a także N ZOZ. Dobra kondycja finansowa Szpitala Powiatowego będzie gwarantem właściwego funkcjonowania SP ZOZ.
Zaleceń pokontrolnych nie wydano.
Protokół podpisano bez zastrzeżeń.

Niepodpisanie protokołu w ciągu 7 dni od jego otrzymania, będzie traktowane jako przyjęcie dokumentu w tej formie i treści.

Nowe Miasto Lubawskie, dnia 3 marca 2008r.

Podpis Dyrektora jednostki kontrolowanej:
/-/ Marek Lamparski

Podpisy członków komisji:
1. /-/ Marek Ząbkiewicz
2. /-/ Marek Arentowicz
3. /-/ Zbigniew Buzanowski